核算工作计划十篇

会计核算工作总结及工作计划

2007年是广西分公司发展较快的一年，也是对今后在广西地区发展打下结实基础的重要的一年。在公司总部的领导下，在总经理和各级领导的带领下，在广西分公司的全体同事的共同努力下，广西分公司的门店和业务都取得了长足的发展，财务工作也随着公司业务的发展而更加规范和完善。现就本人一年来的会计核算工作做个小结，以便总结经验，在新的会计年度里把会计工作做得更好，为公司的发展尽自己的力量。

1、日常会计核算工作。及时完成好广西现已开业的9间门店十天表的核算，确认门店的进货数据，核算门店销售收入，银行存款与银联卡数据的核对，及时确认门店销售收入的准确，以保证公司资金的安全。核对门店之间商品的调拨，核对中药提价降价，以确认门店实际的商品库存。核对门店物资进货数，以确认门店经营费用的支出。核对门店赠品的赠送数据。在完成十天表的核算基础上，及时汇总销售数据，以便月终分析。

2、每旬报数。每旬汇总门店的销售数据，按时报公司领导以便上级及时掌握公司的经营情况，为决策作参考。

3、会员日及大型促销活动报数及分析总结。每周六督促参加活动门店报数，汇总数据报公司领导。做好全年四次大型促销活动每天报数，及时了解活动的促销效果。活动结束后按规定时间制成活动分析表和活动总结表，报公司领导，对活动效果进行评价，为经营策略作参考。

4、参加门店盘点，对盘点结果进行分析，做出盘点处理方案。分别到新兴、蝶山、苍梧、平南、容县、灵山、钦州等门店参加盘点和监督盘点。

5、报税工作准备。为每月报税做好基础准备工作。

6、门店发票管理。新兴、蝶山两间门店发票的使用统计，到税局交发票验旧买新发票，为门店服务。

7、固定资产管理。编制广西分公司各部门固定资产统计表，宿舍总物资登记统计。

8、完成月度会计凭证的录入，为报表数据做基础准备。做好年度销售统计报表。

9、门店工衣的进货及领用核算。

10、支援新开门店促销活动。先后参加了平南店、容县店开业活动的支援。深入了解公司经营文化，为公司的品牌形象作宣传。

11、完成领导交办的其他工作。

2007年很快就要过去了，一年来的工作，是随着公司的发展而不断有新的内容，门店数量从两间到三间、四间、五间······到2007年9月份是九间。工作在增加，要求有更高的工作效率，更有效的工作方法，这要求在工作中不断创新和学习。工作中如时间紧，做到积极主动，力争按时优质地完成工作任务。一年中，工作完成较好，但在具体工作中也有失误，在参加门店盘点时有监督不力，出现盘点表差错。在今后的每项工作中都要引以为戒，更加重视细节，更加重视效率和效益，为公司的发展做出最大的贡献！

（二）2008年工作计划

2008年工作重点做好以下几方面。 1、根据财务岗位分工，更好地完成日常会计基础数据的核算。

2、准确及时完成门店销售数据报数的汇总。

3、做好门店销售分析表的编制。

4、做好报税资料整理。 5、完善公司资产及物资管理，保证公司资产安全。

6、加强盘点工作。

7、更多参加门店支援活动，熟悉公司经营文化，为公司发展出力。

8、加强学习，优化财务核算工作，为公司经营效益的提升提供合理化建议。

9、深入宣传公司品牌，吸引更多公司所需的优秀人才加盟，共同发展。 2008年公司的发展将上一个更高的新台阶，为跟上公司的步伐，要求自己更加认真地工作，更加努力地做好工作，更加优质地完成工作任务，为美好的明天而奋斗。

篇二：核算工作计划

2014年度工作计划 2014年工作目标：立足基础工作，深化工作细节；提高人员素质，追求工作质量

第一部分财务工作

一、财务基础工作

（一）、拟定核算人员配置及岗位职责

1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考

核制度。

2、按照规范、精细、科学的标准，提升核算人员综合素质和强调工作的主动性，以提升

财务核算部整体工作水平。

3、以培训带动基础工作的落实2014年，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7月份进行经

营管理会计模块进行系统培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认

识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。

（二）、会计核算管理

1、理顺专卖店现金收支、货款结算流程为保证专卖店现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人

员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，使现金

按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不错

交一笔费用。

2、加强财务指标分析力度① 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。 ② 2014年重

点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。 ③ 对品牌促销推广活动的投入、

产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问

题。

④ 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。

3. 落实会计档案管理制度本部门所涉及的会计档案累积增多，必须制定执行档案管理制度，将档案分别归类，按

序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防

潮、防盗等；

二、财务管理工作

（一）、强化财务监管职能

1、加强对存货的监管存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存

在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务核算部每月对各品

牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对

产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，

减少存货损失。

2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管 ① 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理； ② 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报总经理，力争费用支出的合理

性；

③ 监督终端店销售情况，查找销售中存在的漏洞，避免收入损失风险。

3、加强对人员调动和工作交接的监督针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移

交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。

（二）加强安全管理，杜绝安全隐患安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的监理部门，

进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中；

1、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全；第二部分：其他工作

一、完成领导布置的其他工作。

二、配合其他部门完成指定工作。

三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。篇二：会计核算工作计划会计核算工作计划 -计划

[]临近岁末，结账及建账的大工程又将启动，。根据指示及发展的客观需要，现拟定如下

思，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算，要求能核算出医疗这

一块的收支和损益。为此，增设“费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、

药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对

与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支

出”下设办公费、电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、

费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支

出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表须及时设计）。二、因10年卫生服

务站实行一体化管理，其医疗先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。

为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置

三级科目。操作如下：（1）收到汇入款，借记“存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其

他应付款----服务站往来款”科目；（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付

款----服务站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存

款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；（3）款项汇回服务站时，借记“其

他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；（4）使用管理费时，

借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”，《》()。三、根据制度

规定，时医院应将当分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项

操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：（1）借：收支结余贷：

结余分配（2）借：结余分配贷：事业基金----一般基金2011年工作要点的 >>2010

年银行工作

2010年信用社财务工作计划2010年全年财务工作计划2010年林业财务工作计划要点学校财务工作计划

2010年财务部财务工作计划医院财务工作计划

2010年财务工作计划

【返回财务工作计划栏目列表】〔会计核算工作计划〕随文赠言：【受惠的人，必须把那恩惠常藏心底，但是施恩的人则

不可记住它。——西塞罗】篇三：2011年会计核算工作计划 2011年会计核算工作计划临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟

定如下工作思路，以便工程顺利进行。

一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损

益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、

管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家

庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”

下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、

会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医

疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表格式须及时设计）。

二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定

比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，

该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：

（1）收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----

服务站往来款”科目；

（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务站往来款”科目，贷记

“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----

服务站汇入专户”；

（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----

服务站汇入专户”；

（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”

科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如

下分录：

（1）借：收支结余

贷：结余分配

（2）借：结余分配

贷：事业基金----一般基金篇四：2011年会计核算工作计划2011年会计核算工作计划临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟

定如下工作思路，以便工程顺利进行。

一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损

益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、

管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家

庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”

下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、

会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医

疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表格式须及时设计）。

二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定

比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，

该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：

（1）收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----

服务站往来款”科目；

（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----

服务站汇入专户”；

（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”

科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如

下分录：

（1）借：收支结余

贷：结余分配

（2）借：结余分配

贷：事业基金----一般基金篇五：核算部工作计划核算部工作流程

招投标：收到邀请函后，按时购回标书（综合部），根据招标文件要求进行现场勘查（工

程部）并与图纸清单核对，在招标文件规定时间内进行答疑。根据现场勘查、答疑记录及招

标文件出一套完整标书包含：综合标（综合部）、技术标、商务标，其中应注意拦标价、综合

单价、投标日期、公司名称等问题，若有二次报价或者对项目疑难点要进行阐述的需做足充

分准备。不得废标。

内审（固定总价+签证）：又称为对内核算，根据施工图纸、现场测量数据及甲方指定的

材料单价信息等计算出人工、材料用量（即成本价），用于控制成本并与项目经理进行核对签

订内部承包协议；在施工过程中，详细记录工程变更，编写签证，并拍摄照片；在施工收尾

阶段，在之前算出的成本价基础上，增减签证项目，即最终工程成本。外审（固定总价+签证）：在项目竣工后，绘制竣工图（若实际发生项目投标中没有的或

实际发生量比投标量少的，按实际发生项与量计算），根据投标预算加上签证产生的费用，制

出分部分项计价表，与审计进行对账（工程量做到审减不能超过5%，审核后，将审减金额与

报审进行比对，对于金额核减较大的项目应做出分析准备第二次审计资料，由于单价问题导

致总价差异过大应找出原始付款发票进行对比说明，因营业部硬性要求单价降低，需项目经

理配合签证后再进行审计。竣工资料：批复、投标报价汇总表、中标通知书、开工许可证、施工合同、施工图、会

审纪要、签证单、竣工验收证明、材料检验合格证、消防验收证明、决算申请、施工组织设

计、隐蔽工程照片、工程实验记录、工程物资记录、施工验收记录、自评报告、竣工图。工程档案：决算书、决算审定表、批复、投标报价汇总表、中标通知书、开工许可证、

施工合同、施工图、会审纪要、签证单、竣工验收证明、材料检验合格证、消防验收证明、

决算申请、施工组织设计、隐蔽工程照片、工程实验记录、工程物资记录、施工验收记录、

自评报告、竣工图等工程一整套资料需存档。

篇三：2014年度财务工作计划(核算部)

2014年度工作计划

2014年工作目标：立足基础工作，深化工作细节；提高人员素质，追求工作质量

第一部分财务工作

一、财务基础工作

（一）、拟定核算人员配置及岗位职责

1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。

2、按照规范、精细、科学的标准，提升核算人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务核算部整体工作水平。

3、以培训带动基础工作的落实

2014年，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7月份进行经营管理会计模块进行系统培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。

（二）、会计核算管理

1、理顺专卖店现金收支、货款结算流程

为保证专卖店现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。

货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不错交一笔费用。

2、加强财务指标分析力度

① 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。 ② 2014年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。 ③ 对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的'相关因素，提出促销推广中存在的问题。

④ 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。

3. 落实会计档案管理制度

本部门所涉及的会计档案累积增多，必须制定执行档案管理制度，将档案分别归类，按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等；

二、财务管理工作

（一）、强化财务监管职能

1、加强对存货的监管

存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务核算部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货损失。

2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管

① 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理；

② 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报总经理，力争费用支出的合理性；

③ 监督终端店销售情况，查找销售中存在的漏洞，避免收入损失风险。

3、加强对人员调动和工作交接的监督

针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。

（二）加强安全管理，杜绝安全隐患

安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的监理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中；

1、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全；

第二部分：其他工作

一、完成领导布置的其他工作。

二、配合其他部门完成指定工作。

三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。

篇四：会计核算工作计划范文

会计核算工作计划范文

正如一句格言所讲："成功者找方法，失败者找借口"。每天向着目标前进，工作会更有充实感。作为社会大家庭的一员，我们每个人都肩负着神圣而艰巨的使命。下面是会计核算工作计划。

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在XX年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。

第一. 财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。

阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二. 会计工作中仍有许多待改进之处。

去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三. 管理工作的形式化、表面化。

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四. 缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。

财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

.鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在XX年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1. 在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

2. 力求会计核算工作的规范化、制度化按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用a类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。

3. 做深、做细日常财务管理工作在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

4. 不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。

5. 加强内、外部的沟通，搜集有关信息在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。

除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议：

首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务管理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流，把先进的管理经验让我们大家学习、分享。

其次，对于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导及部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行管理，如何按制度进行管理，否则，仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难。

最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

编辑老师为大家整理了会计核算工作计划，供大家参考。更多详情请点击进入工作计划。

篇五：会计核算工作计划

会计核算工作计划 -计划

[]临近岁末，结账及建账的大工程又将启动，。根据指示及发展的客观需要，现拟定如下思，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表须及时设计）。二、因10年卫生服务站实行一体化管理，其医疗先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：（1）收到汇入款，借记“存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款”科目；（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”，《》()。三、根据制度规定，时医院应将当分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：（1）借：收支结余贷：结余分配（2）借：结余分配贷：事业基金----一般基金2011年工作要点的 >>2010年银行工作

2010年信用社财务工作计划

2010年全年财务工作计划

2010年林业财务工作计划要点

学校财务工作计划

2010年财务部财务工作计划

医院财务工作计划

2010年财务工作计划

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〔会计核算工作计划〕随文赠言：【受惠的人，必须把那恩惠常藏心底，但是施恩的人则不可记住它。——西塞罗】

篇六：建立公司成本核算体系计划(工作计划)

建立公司标准成本核算体系计划

———第一阶段：生产成本核算基础的建立

一、目的:

1-1、强化原材料、完成品、在制品在业务流程过程中单据、数量和价格等方面控制。

1-2、建立成本中心，核算各成本中心的“产值能力”、“人均产值”等绩效考核等目标，供各成本中心参考，以改善提高生产能力。

1-3、核算各个产品的实际成本及标准成本，分析标准成本与实际成本的差异原因，提出改善方案，供企业决策参考。

1-4、配合“ERP第二次开发”完善其生产环节业务流程流畅性规范化。

1-5、配合“事务所”及政府部门对我公司检查资料的提供。

二、名词解释：

2-1、标准成本：是通过精确调查、分析与技术测定而制定的，将制造过程中的“必要发生”的费用计入到产品之中，它是用来评价实际成本、衡量工作效率的和一种预测成本。

2-2、实际成本：是指在制造过程发生所有的费用、包括合理的费用，如：工资、物料、电费、机修等费用，也包括不合理的费用，如生产过程的材料浪费、废品等费用。

2-3、成本中心：通常是指没有收入、发生无限费用的中心。是指按一定的成本去完成规定的具体任务，对部门实行财务指标的考核。

三、标准成本核算体系（第一阶段）推进小组：

总体责任：参与成本核算、分析，推进和改善生产过程中的制造成本。各部门须统一指定人员负责。

下列是成本核算体系各部门目前职能：

3-1、财务部：

①、收集和建立标准成本核算体系实施的单据和表格。

②、测试和跟踪生产制造的业务流程（物料领用—生产—完成品入库）的规范性和合法性。

③、核算出各产品的单个成本、核算出各成本中心的产值和人平产值能力。

④、分析各成本中心和各个产品实际能力与标准能力之间的差异，提供参考数据和意见，供各个部门改善。

⑤、召集或定时召开有关成本工作和成本建议性会议。

3-2、原价部：

①制定和提供原材料标准采购价格。(纸制文件和EXCEL档)②制定和提供各个完成品的标准工时。(纸制文件和EXCEL档) 3-3、品保部：

①提供各完成品的BOM清单。

②提供半成品（实型和成型）和产成品（组立1、组立2）《检验月统计表》(纸制文件和EXCEL档)。

3-4、实机检查：

①提供PDP完成品《检验月统计表》(纸制文件和EXCEL档)。

3-4、生管部：

①提报《生产单》，同时提交《生产单月统计表》(纸制文件和EXCEL档)。

3-5、仓库：

①、提供《领料单》，《超领单》、《转仓单》及车间其他领料的凭据（复印件）

②、提供《产成品入库单》。

3-6、总务部：

①、负责对各车间安装电表（主要是针对组立1、组立2、实装、和成型）

②、每月抄写各电表数，核算出各车间实际用电度数。

3-7、资材部：

①、提交各机种《标准物料损耗率表》(纸制文件)。

3-8、各成本中心（组立1、组立2、实装组、成型组）

①、统计各机种所耗费人工工时、月末在制品等资料。填制《生产状况统计表》(纸制文件和EXCEL档)。

②、各车间的报送给仓库《退料单》须增加财务联

③、提交各机种《内部物料转移统计表》。

④、实装组和成型还须提供《半成品入库单》。

3-8、辅助车间：金型、制造技术、生产技术、焊锡技术

①、对内提供劳务的工时统计表和明细表。

3-9、EDP部门：

每月末负责提交下列数据的导出。

四、目前成本核算管理：

1、前期数据和单据追溯的管理：

我公司成本核算工作尚末开展，前期工作为空白。遵守有关法律法规的要求，需对以下数据和单据追溯：

1-1、BOM清单：品保部需将现公司已有的完成品或准备加工的已拥有的BOM报送财务部。时间定于2007-8-10日完成。（所者BOM都须经过上级确认）

1-2、物料标准价格：原价部需将现公司已有的物料或准备购入物料，根据市场变化规律，制定一个相对稳定的价格。制定次数为一年一次。《**年物料标准价格表》时间定于2007-8-15日完成。

1-3、完成品标准时间：原价部需将现公司已有的完成品或准备加工的完成品根据劳动效率制定相对稳定的标准工时。制定次数为一年一次。《**年完成品标准完工时间表》定于2007-8-15日完成。

2、日常管理：

2-1、单据的管理：（主要是指《领料单》、《超领单》、《转仓单》、《半成品入库单》、《产成品入库单》、《退料单》、《生产单》）

2-1-1、单据号码的管理：主要是保持单据之间的连贯性，应统一编号。

单据是各部门数据传递记载的书面证明。单据号码的编码管理涉及其他部门在核算和统计数据的全面性和分类性。同时，也方便本部门校验和统计数据准确性和提高工作效率。

2-1-2、单据传递的管理：各单据须准时每月10日、20日、月末分三次交纳。

2-2、报表的管理：（报表主要是指。。。，同时还须提供EXCEL电子档） 2-2-1、填写要求：须根据报表要求填制，字符清楚。另还须各个部门的部长确认。（主要是年度财务检查的要求）。

2-2-3、传递管理：次月初的3号上午报送EXCEL电子档，3号下午报送纸制表格。

4、业务流程管理：

4-1、原材料领用：各车间领用物料，在计划内领用需填制《领料单》，在计划外领用物料需填制《超领料》，严禁打借条和通过《转仓单》领用原材料。

4-2、辅料的领用：辅料是通过《转仓单》核发。

4-3、生产过程耗用物料管理：“挪用共同物料”是大多数制造企业的通病，我公司挪用物料的情况也较严重，尤其是在“实装车间”较为严重，此项不利于生产管理的需要，也不符合核算的需求。现根据目前的状况，制定了《车间内部物料转移统计表》。

4-4、半成品/完成品入库：各车间、品保部等部门无权擅自将已加工好的半成品或产成品擅自交给客户。一定要遵守经检验后到仓库入库流程。

4-5、制造过程的来料不良退料：各车间无权将制造过程中的出现的来料不良料擅自让客户带走。一定先办理退还仓库的退料单，再由仓库办理退给客户的退料单。

篇七：2013年会计核算工作计划

临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。

一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表格式须及时设计）。

二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：

（1）收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款”科目；

（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；

（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；

（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。

篇八：2012年会计核算工作计划

临远岁终，结账及建账的大年夜工程又将启动。按照指导调拨及营业开展的客没有雅观需供，现订定以下工做思路，以便工程顺利停止。 1、主任调拨：要以医疗那1块为1个核算单元，要供能核算出医疗那1块的支支战益益。为此，删设“办理用度”科目，并变革本“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、办理用度3个科目标明细设置根柢1致。先设“人员支出”、“仄居公用支出”、“对小我私人与家庭补掀”3个明细，“人员支出”、“对小我私人与家庭补掀”下3级科目稳定，“仄居公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业办理费、交通费、好盘缠盘川、购购费、缮治费、集会费、营业悲迎费、祸利费、其他用度等3级明细。月终将办理用度按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，该当分开列支（报表格式须实时设念）。 2、果10年社区卫死效劳站真止1体化办理，其医疗支出先汇进本中心，中心扣除1定比例办理费后再汇进效劳站账户。为此，应正在“其他对付款”下设“效劳站来往款”明细，该明细科目下再按效劳站称吸设置3级科目。操做以下：（1）支到汇进款，借记“银止存款----效劳站汇进专户”科目，贷记“其他对付款----效劳站来往款”科目；（2）扣除的办理费应转进根柢账户，借记“其他对付款----效劳站来往款”科目，贷记“公用基金----效劳站办理费”科目，同时借记“银止存款----根柢户”，贷记“银止存款----效劳站汇进专户”；（3）款项汇回效劳站时，借记“其他对付款----效劳站来往款”，贷记“银止存款----效劳站汇进专户”；（4）利用办理费时，借记“公用基金----效劳站办理费”，贷记“银止存款----根柢户”。 3、按照会计制度划定，年末时病院应将当期终分派节余转进“奇迹基金---⑴般基金”科目。但历年从已停止过此项操做。果而，结账时将统统支支记进“支支节余”后，须做以下分录：（1）借：支支节余贷：节余分派（2）借：节余分派贷：奇迹基金---⑴般基金 2012年会计核算工做计划的延少浏览：写好工做计划的办法写好工做计划多是公文写做中比较易的事。因为那没有但单是个笔墨表达上的事，借是个触及具体工做营业的构造战安排成绩，需供有暂远目光战指导气魄，那类写做是1小我私人综开才气的暗示。但是正在写做上也有1些章法。然后，再按照具体内容战文种写做要供停止写做。假如是工妇较少、范围较广的计划，便要用“计划”。因为计划出须要也没有能写得太细，只要能起到明黑标的目标，饱舞民气，激起热情的做用也便好没有多了。当然那其真没有是讲计划便能够够写得没有真正在际；但计划的切开真践成绩确真只是个大年夜抵的切开。假如是开端的、没有太成死的计划，便要用“假念”。因为假念是为计划做筹备的，也出须要写得很细，以致没有用写得很好，只要能把大年夜抵的“思路”或念法写出去也便够了。但那也没有是讲假念便能够够写得出条理，而只是讲它更正视“念”，即要有突破战坐异。假如计划内容是某1项工做，1般则用“计划”或“安排”，工做项目比较复杂者用“计划”，较简朴者为“安排”。因为计划战安排皆必需写得很细（或很片里，或很具体），可则工做便出法展开。当然，若考虑到要给下级履止中留没有足天，那计划可酿成“真止定睹”，那安排也可酿成“安排定睹”。假如计划内容既没有是单项工做，又没有是很弘大年夜的，那便该用真正在的“计划”了。因为狭义的计划是广义计划中最适中的1种。当然，若只念把那计划戴要减以宣布，则可用“要面”去写。

篇九：核算部工作计划

核算部工作流程

招投标：收到邀请函后，按时购回标书（综合部），根据招标文件要求进行现场勘查（工程部）并与图纸清单核对，在招标文件规定时间内进行答疑。根据现场勘查、答疑记录及招标文件出一套完整标书包含：综合标（综合部）、技术标、商务标，其中应注意拦标价、综合单价、投标日期、公司名称等问题，若有二次报价或者对项目疑难点要进行阐述的需做足充分准备。不得废标。

内审（固定总价+签证）：又称为对内核算，根据施工图纸、现场测量数据及甲方指定的材料单价信息等计算出人工、材料用量（即成本价），用于控制成本并与项目经理进行核对签订内部承包协议；在施工过程中，详细记录工程变更，编写签证，并拍摄照片；在施工收尾阶段，在之前算出的成本价基础上，增减签证项目，即最终工程成本。

外审（固定总价+签证）：在项目竣工后，绘制竣工图（若实际发生项目投标中没有的或实际发生量比投标量少的，按实际发生项与量计算），根据投标预算加上签证产生的费用，制出分部分项计价表，与审计进行对账（工程量做到审减不能超过5%，审核后，将审减金额与报审进行比对，对于金额核减较大的项目应做出分析准备第二次审计资料，由于单价问题导致总价差异过大应找出原始付款发票进行对比说明，因营业部硬性要求单价降低，需项目经理配合签证后再进行审计。

竣工资料：批复、投标报价汇总表、中标通知书、开工许可证、施工合同、施工图、会审纪要、签证单、竣工验收证明、材料检验合格证、消防验收证明、决算申请、施工组织设计、隐蔽工程照片、工程实验记录、工程物资记录、施工验收记录、自评报告、竣工图。

工程档案：决算书、决算审定表、批复、投标报价汇总表、中标通知书、开工许可证、施工合同、施工图、会审纪要、签证单、竣工验收证明、材料检验合格证、消防验收证明、决算申请、施工组织设计、隐蔽工程照片、工程实验记录、工程物资记录、施工验收记录、自评报告、竣工图等工程一整套资料需存档。

篇十：2011年会计核算工作计划

2011年会计核算工作计划

临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。

（1）收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款”科目；

（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；

（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：

（1）借：收支结余

贷：结余分配

（2）借：结余分配